财通证券：打造数智驱动型敏捷财务管理体系

　　财通证券股份有限公司是一家经中国证券监督管理委员会批准设立的综合性证券公司。目前公司下设4家全资子公司、2家重要联营投资公司、210余家分支机构；公司业务领域涵盖财富管理、投资银行、证券资产管理、证券投资、证券信用、期货、境外证券、基金管理、私募股权投资基金和另类投资十大业务板块；业务版图覆盖浙江省全域、布局全国，境外服务延伸至香港、新加坡。公司连续6年获省政府颁发的在浙金融机构支持浙江经济社会发展一等奖，被浙江省发改委评为“2023年浙江省服务业行业领跑企业”。

在省委数字化改革总体方案下，公司迭代深化构建“1231”数智财通建设规划，财通证券计划财务部在2020年提出《数智财务三年建设规划》，明确围绕“管理模式变革、敏捷财务服务、集团风险防控”目标，推动公司财务管理“数智化”转型领先行业，历经三年，公司构建了“全面、开放、深度”的财务系统，近年来得到了公司内外部的多方肯定——东吴证券等多家券商以及部分省属企业先后来公司学习调研数智财务管理情况；《分公司一库一报告敏捷财务服务工具》在公司数智创新应用大赛的133个案例中脱颖而出，斩获第一名；省税务三分局组队现场调研公司数智税务建设情况，并给予高度评价，公司应邀在省税务三分局大企业内作数智税务建设经验分享。公司数智驱动型的敏捷财务管理体系，为公司经营发展提供更深厚的财务支持与服务。

　　建设情况

　　（一）打造“一体两翼”体系，全面覆盖财务管理业务。

　　公司数智财务分为基础会计平台与管理会计平台，涵盖资金管理、预算管理、财务核算与成本管理4大财务职能的10个财务系统。基础会计平台包括6大财务系统，旨在“完善基础建设，推进效能聚升”。其中“总账、自营估值与监管报表报送系统”构成大核算系统体系，核算与信息披露实现90%以上自动化;“商旅与报销平台”构建起便捷高效的“无纸化、零垫资”商旅报销生态；“会计电子档案系统”实现凭证附件自动线上化归档，公司上万册的纸质会计档案成为过去式。管理会计平台包括4大财务系统，旨在“布局管会建设，赋能业务支持”。其中，“税务管理系统”实现了“多主体一平台”的集中开票、集中进项认证、集中纳税申报与扣款功能，全流程管控税务风险；“预算考核系统”上线各层级考核财务报表，集成颗粒度到项目、产品的考核指标，为绩效管理提供价值工具。财通证券数智财务建设覆盖的全面性，在证券行业140余家券商中具有前瞻、领先布局的优势。如下图：

　　图2-1：财通证券财务系统分布图（截至2023年11月）

　　（二）打通“互通互联”系统，全面提升建设效益。

　　财务系统建设覆盖全面的同时，充分体现“互通互联”的建设思路，使得过去多环节、多步骤的财务处理，形成“完整、互通”的业务流程和数据流程，系统建设的聚合效益升级，财务工作程序精简，处理效能提升。

从前端看，收入端联通自营、经纪、信用与投行各类系统，实现项目、客户数据流管理；成本端构建起“IT项目管理系统/实物资产管理系统/人力资源系统/OA系统等-商旅与报销平台-资金管理系统-总账核算系统”的全流程管理，推进数据“传递与回写”，打通成本管理流程；税务端与税务局各类平台自动对接，实现涉税信息、数据、资料的联通，打通税务管理业务流程。从后端看，内外部系统的全面连接，支持总账各类业务核算实现自动化生成，T+1完成业务入账。与此同时，互通互联过程中建立起全流程附件归档的唯一关键字段，支持业务凭证与附件在“业务触发完成”时同步归档。

　　（三）打开“数据应用”空间，挖掘数据资产价值。

　　数智财务建设为数据分析与运用提供了丰富、高质量的数据基础条件。这包括三个层次：第一层是基础会计平台类系统提供的各类基础财务数据，以及管理会计类平台系统加工形成的各类财务指标；第二层是内部业务数据落地于公司数仓，建立起了标准化的数据字典，是数据资产运用的重要来源；第三层是对其他外部包括万得、聚源数据库以及协会网站等各类聚焦行业的有价值数据的全面采集。

　　部门搭载数据应用与BI工具建立“财务分析平台”，基于业财税“数据共享、数据互联、数据挖掘”，以“共享数据库赋权查询、流动性与税务风险指标监测、日报与月度简报推送、领导者驾驶舱搭建”等形式，全面打开数据资产运用空间，为公司经营管理提供更有价值的财务服务。

　　图2-3：财通证券财务系统“数据资产运用”图

　　建设成效

　　公司财务系统建设以“全面覆盖、互联互通和数据应用”为特点，不仅在会计核算、成本管理、预算考核以及资金管理等分项财务工作上实现了提质增效目标，更以体系性的数智建设驱动“敏捷型财务管理体系变革”——在公司集团布局、网点扩增、业务创新的快速发展背景下，财务管理部门以更精简的队伍、更先进的管理模式、更有效的风险防控、更靠前的赋能服务，推动财务管理价值大幅提升。具体建设成效包括：

　　（一）更加敏捷的财务管理模式。

　　公司“覆盖全面、互通互联”的财务系统体系，为全国财务共享集中提供了先决条件。自2019年以来，结合数智财务建设情况，公司对160余家分支机构按照“重点区域集中-省内集中-全国集中”的节奏有序推进，在2023年10月完成了这项体系性、周期性的共享工程。同步集中进度，计划财务部在2022年提出《财务管理模式变革方案》，变革侧重两个层面：一是组织架构上，打破总部与分支机构财务边界，重构“资金管理、预算管理、核算管理、成本管理”四大中心，兼具基础财务与管理财务双重职能。二是岗位职责上，推进基础财务工作的“模块化管理”，即在经纪业务清算、固定资产核算、人力成本核算、税收申报、资金划拨与复核等职能上，将过去“分散多人”的岗位模式调整为“单人集中”处理，推进核算、费用、税务工作单人单产效率大幅提升，也让财务团队更多的精力向“管理会计”转型。

　　财务管理模式变革，实现了更为敏捷、高效的财务处理效能，计划财务部员工人数与人员占比保持行业绝对领先地位。几组数据予以佐证：1）完成共享集中后财务人员数量较集中前精简40%；2）支机构人均核算账套由传统5-6家/人，提升至20家/人；3）费用审核岗人员同比减少60%，且费用报销审核及付款耗时由10天缩短至3.4天；4）税金申报扣款和涉税账务处理、归档等基础工作，由分散至24个财务人员集中至2名税务专员在10个工作日内完成。

（二）更加敏捷的风险防控能力

　　数智财务体现建设推进财务风险防控更加“及时、全面、自动”，通过风险模型和风险场景的不断更新，全面提升风险防控的敏捷性。这体现在三个方面：一是财务违规风险“事中”管控。报销系统实现费用预算实时管控、差旅标准内嵌、发票智能查重验真，配备规则后对费用的真实性、合规性、合理性部分实现系统自动校验、风险提示，费用报销审核加速、提质，提升了费用管理的计划性、规范性和真实性。财务审核、资金划付、会计核算、对账与归档均采用系统对接，也最大幅度降低操作风险。二是流动性风险“精细”管控。流动性风险管理系统于2021年12月上线运行，实现了流动性风险监管报表T+1出具，头寸管理可预测未来1日至1年的现金流缺口，实时更新流动性资产收益、到期负债数据，全面推进资产负债的精细化管理，流动性风险管理更加精细敏捷。三是税务风险“预警”管控。税务管理系统集成“开票、进项认证、申报扣款、税务分析”模块，全面沉淀各项涉税数据，为建立起税务监控指标体系提供了核心条件，支持搭建税务风险指标体系与自动预警模型，强化全流程涉税监控功能。

3.2 财通证券计划财务部流动性风险管理系统逻辑图

　　（三）更加敏捷的前台赋能服务。

　　数智财务系统的完善，为面向员工和面向管理层提供了更为敏捷的财务服务与支持。

　　1.面向员工：让员工商旅报销便捷、领导审批及时高效。

　　传统报销模式下，员工报销需要自己填单、贴票、验票、寄送单据，手续烦、耗时长，还易出错，员工体验较差。2021年5月上线的新版商旅报销系统，内外链接多个系统，充分应用OCR、AI及语义识别等前沿科技技术，构建起全新商旅管理与费用报销生态体系，实现从商旅预订/消费、报销、付款、核算、电子会计档案、管会分析的全链路互联、互通。以差旅费用为例，员工只需提交出差申请电子流，审批通过后即可在商旅平台预订机票、火车票和酒店，商旅内嵌差标控制，可订即合规，不担心超标；商旅费用由公司统一结算开票，员工出差无需垫款，无需自己开票或取票，出行省事。勾选系统自动导入的消费流水即可提交报销，不用打印整理、贴票、交票，报销省事。移动报销、移动审批、随时随地办理，省心、省事、省时。

　　2.面向管理层：让信息传递更有速度，让分析价值更有深度。

　　预算考核系统与财务分析平台以业财税数据库为基石，向下搭载BI工具，实现了“自营日报及大屏、月度经营业绩大屏、分公司一库一报告、成本管理工具”等数据分析与展示功能，让计划财务部多年丰富的预算、考核、分析经验，转化为“更有逻辑的数据库”，以及“更有深度的线上报告”，为公司领导和部门负责人提供了敏捷有质量的财务决策支持。譬如有料又有效的自助式前台成本管理工具，以覆盖部门、团队、人员、项目，涵盖10个核心关键字段的数据颗粒度，让前台管理人员实现“全量成本数据可查，分摊数据可追溯，预算执行可跟踪”，为其提供“成本管理价值工具”，实现“管好成本出效益”的管理诉求。

　　经验启示

　　（一）数智财务建设“要前瞻规划、强逻辑”

　　数智财务建设涵盖系统多，各自独立又相互关联，其建设背后是构建完善的财务管理体系。“前瞻性强、逻辑清晰”的系统建设整体规划和项目规划，是做好系统建设的先决条件，这体现在：一是要有前瞻性的财务管理理念。财通证券计划财务部以“集团化、专业化、数字化”为目标，在全面调研、系统谋划的基础上，构建行业前瞻、争创一流的“113”财务管理体系。其中“数智财务行业领先”作为重要举措之一，公司数智财务建设规划与财务管理理念同步同频。二是单系统的蓝图规划非常重要。立项需求梳理和蓝图规划是系统建设的重要过程，梳理蓝图也是理清系统所服务的某方面财务管理体系的过程。管理模式与机制需要配套展开，才能支持系统效益的最大发挥。譬如建设税务管理纳税申报系统，亦同步调整税务管理模式，重塑税务管理分工职责，完善税务管理相关制度。

　　（二）数智财务建设“把握节奏、不从众”

在建设数智财务的过程中，需要做好“先建设哪个系统、外购和自研如何确定、外购系统如何选型、迭代优化如何考量”等等选择题。同业调研很重要，但也需要立足自身，以不从众的心态，把握住系统建设的节奏：一是明确财务部门定位。财务部门企业中的定位偏后台或中台，是否承担资金负债管理职能，在公司业务部门绩效考核中的参与程度，公司管理层对于财务分析的要求等，决定了财务部门的管理定位，关系着系统建设的纵深度和建设安排的轻重缓急。二是了解上下游系统建设情况。财务系统建设要发挥聚合效益，旨在实现系统的“互通互联”，在上下游系统不尽完善的情况下，需要结合实际对自身系统建设作有效的分期考虑。同时，也要充分考量系统之间建设的边界，避免系统建设与效能的重复。三是衡量财务团队精力与能力。系统建设过程中有很多变量因素和难题，财务团队要面临“新旧系统同步、线上线下同步”的双重建设压力。在这个过程中，要基于财务团队的精力、能力、需求，围绕“标准化系统现行、释放基础工作效率系统先行”的原则做好建设安排。

　　数智财务是企业中后台管理中的重要环节，系统建设的业务流与数据流涉及部门外系统的交互。在系统建设过程中，规划需要“着眼大处”，跨部门考虑业务流程；实际建设需要“立足实际”，完成部门力所能及范围内的功能模块，推动上下游系统互通，为未来功能延展留足接口和空间，使得建设效益得到最大发挥。譬如，我们提出“无形资产全生命周期管理”，立项建设需要连接“IT项目管理系统-OA系统-商旅与报销系统-实物资产管理系统-总账核算-会计电子档案”，打通无形资产立项、采购、入库、入账、归档的业务流与数据流，其建设涵盖金融科技研发部、系统运维部、计划财务部等多个部门需求，计划财务部作为立项方案的提出者，既为了无形资产应收应付台账管理与核算的准确性，也旨在推动公司无形资产管理更加规范有序。

结语

　　财通证券数智财务未来将围绕“技术创新、数据运用、管理转型”展开数智财务2.0时代。在技术层面，我们将坚持“小迭代”优化升级现有系统功能，探索“RPA技术”进一步优化系统操作。在数据层面，我们将持续创新数据应用场景和模型，为公司经营管理提供管理财务和战略财务价值。在管理层面，我们将致力于业财税务融合，打造培养一只具备业务洞察能力、数据分析能力、管会思维能力的复合型人才队伍，积极应对数智化变革。