浙江联通：业财融合，数智赋能 加快网络成本管理转型

摘要　　

　　在数字经济繁荣发展时代，中国联通作为中国领先的综合信息服务运营商之一，加快建设以5G为代表的数字信息基础设施，赋能数字经济发展，助力中国式现代化进程。在此背景下，浙江联通作为5G主要承建省，近几年资本性开支逐年增大，随之产生网络租赁、能耗、维护等成本也大幅上涨，对公司盈利能力的可持续提升形成较大压力。为有效支撑公司精准投资、成本管控、业务发展，在保障网络安全稳定运行的前提下，提升网络成本效能，浙江联通财务部坚持价值引领，主动顺应数字化转型潮流，充分利用信息技术管理手段优势，积极探索网业财融合管理；搭建网络成本管理系统，推动跨域系统数据治理，打通网业财数据断点，构建单站点效能评价模型，突破精益成本管理难点；强化网络成本数据运营，通过网络效能精细化系统化评价，能耗租赁成本的创新管控模式聚焦，不断提升公司价值创造能力和全要素生产效率，有力支撑公司战略落地，助力公司高质量发展迈上新的台阶。

　　关键词：数字化转型 业财融合 成本管理

　　背景

　　（一）数字经济时代下网络投资加大造成网络成本上涨压力

　　在数字经济繁荣发展时代，中国联通作为中国领先的综合信息服务运营商之一，践行央企当担，加快建设以5G为代表的数字信息基础设施，助力中国式现代化进程。浙江联通作为5G主要承建省，全力推动落实集团公司战略部署，积极响应浙江省数字化改革号召，致力于推进全省数字信息基础设施建设，近几年聚焦移动网络、宽带及数据等方面加大投资力度，截止目前全省网络资产规模超**亿，移网物理站点数万站，具有分布区域广、管理难度大的特点，且为保障其运行而投入的租赁、能耗及维护等付现成本占收比近**，规模较2021年同期增长**%，对公司盈利能力的持续提升形成重大挑战。

　　（二）高质量发展对网络成本管理转型提出更为迫切的需求

　　党的二十大提出，高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务，要着力提高全要素生产率，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。中央企业负责人会议提出，更加突出高质量发展首要任务，进一步优化中央企业“一利五率”经营指标体系，切实抓好“一增一稳四提升”任务目标落实，要强化精益管理，提升质量效益。为全面推动公司高质量发展，浙江联通财务部面对网络成本规模大、增长快、成本类型多、分布于不同系统的难点，以及网络资源、业务量等数据与财务数据存在断点的情况，深入践行公司数字化转型战略，攻坚克难，积极探索有效的数字化管理手段，贯通网业财系统数据，确保实现网络资产、网络成本、网络产生的业务量及收入间的匹配，为公司精准投资、成本管控、业务发展提供决策数据，在保障网络安全稳定运行的前提下，不断提升网络成本效能。

　　主要做法

　　（一）搭建网络成本管理系统，实现业财数据管理数智化

　　浙江联通财务部牵头搭建网络成本统一管理系统（即建维成本管理系统），以“成本全面、业财融合、高效易用、管理集成”作为建设目标，整合资源系统、能耗系统、塔表系统、ERP核心系统、合同系统和移网保障系统等数据，设立网络成本“大看台”，通过大屏展现省、市、县各级网络成本数据，按科目及重点业务展现年度及月度网络成本、折旧成本同环比情况，并预测趋势走向，实现网络成本一点看全。

　　1.推动跨域系统数据治理，打通网业财数据断点

　　推动网络资源、成本数据、业务量数据贯通。移网网络成本分布于多个不同系统，而各系统由于非统一规划或系统安全、数据标准等原因，提供的数据颗粒度不一致，相互间无关联或无直接对应关系，比如塔租成本以铁塔站址编码为管理颗粒度，自有租赁成本以合同号为管理颗粒度，二者无法对应或关联。因此，建维成本管理系统以O域资源系统的物理站ID为标识，建立物理站ID与分布于各成本系统对应站点的全局关联关系，以此将各项网络成本对号入座归入相应站点。而各单站点的业务量数据，也按此方式由移网保障系统提供单站的话务量和流量进行匹配，最终实现每个站点的基本信息、投入的资源成本、产出的流量话务量数据一点展现。

　　2.构建单站点效能评价模型，突破精益成本管理难点

　　如何精准评价各物理位置站点的效能情况，仅通过数据整合还无法满足需求，还需要对移网站点直接带来的收入进行定位和分析。移网单站收入由语音和数据收入组成，即该站点覆盖范围内的用户实际语音和数据收入，最直接的方法是获取相关用户的话单进行加工整理，但因为移网用户常处于移动状态或位于多个站点重合区域时产生的语音和数据话单与移网站点并无直接对应关系，而且用户套餐多样话单分解难度很大，因此考虑引入话务量和流量进行综合测算，即移网保障系统提供单站月话务量和流量总数，并通过财务月报中的语音和数据业务收入取得话务量和流量平均单价，从而计算得出单站语音和数据收入，实现每个站点利润线上化分析展现的目标。

　　（二）强化网络成本数据运营，赋能提质增效工作

　　1.利用移网站点效能数据，支撑网业财协同

　　单站点的效能评价，可按地市、区域、具体站点等不同维度进行效能展现及对标，也可对利润倒挂站点或零收入站点进行清单制管理，一方面牵引网络规划的精准聚焦，加强热点地区的网络建设，一方面结果可应用于市场侧业务发展，加快跟进低效能区域的营销力度，实现网业财联动，促进资源的优化配置，提升全要素生产率。

　　2.拓展专业网络效能评价，细化管理颗粒度

　　近年来，浙江联通大力推进与电信5G和4G共建共享工作力度，虽然电联4/5G一张网节约了大量的网络投资和网运成本，但是随着共建共享规模的加大，低效益、低产能区域的增多同样使网络投资和网运成本居高不下，分场景的专业网络效能管理需求日渐凸显，建维成本管理系统进一步拓展5G、4G共建共享、900M三种专业网络效能评价，赋能5G网络建设、4G共建共享等工作的有效开展。

　　3.创新高单价能耗管控，助推绿色转型

　　能耗成本作为网络成本的重要组成部分，基于能耗系统的扩展及补充，通过大数据对全省IDC、核心机房、基站、室分、固网机房、营业厅、综合办公楼等物理站点的报账能耗单价进行比对分析，梳理高于平均单价10%-20%的站点清单，要求各地市进行逐站分析，分类梳理原因及制定相关整改计划，并由系统跟踪报账错误纠正、直供电改造、转供电谈判等整改措施进度。

　　4.统筹管理自有租赁，推动降本增效

　　在建维成本管理系统搭建自有租赁管理模块，聚合网络、市场、综合等各专业所有自有租赁场景或业务，统一进行系统纳管；以租赁合同为颗粒度，对合同、税率、地点、面积、单价、转租等租赁信息进行系统整合；聚焦超区域平均单价、长期不变单价、持续走高单价等情况，开展租赁信息大数据分析，解决租赁单价异常、租赁成本过高、重复租赁等问题；设置新增租赁审批流程，新签租赁合同前进行业务侧审批，由系统推送拟新增租赁事项的周边相同场景分布情况，所属区域平均单价，以及上期租赁单价、面积、周期等信息作为审批决策参考；提供会业稽核功能，对租赁基础信息与报表数据进行交叉校验及核对，增强查验、纠错、补漏能力。

　　成效及启示

　　（一）工作成效

　　2023年浙江联通财务部借助建维成本管理系统，深入落实集团公司“提质增效深化年”专项行动，开展能耗、租赁成本大起底，协同推进低效能站点整治、3G 网络精简、4G一张网等专项工作，通过考核激励政策的牵引、定期分析评价通报、典型案例经验的宣传推广，统筹各专业部门及各分公司建立网络成本提质增效的长效机制。2023年上半年全省网络线成本压降工作超额完成全年目标任务，全省移网站点倒挂率同比改善**PP，高单价站点占比定比2022年同期下降**PP，非业务相关的租赁成本同比下降**万，有效促进公司业绩目标完成和盈利能力提升。

　　（二）工作启示

　　网络成本的业财融合数字化管理模式在财务价值管理和提质增效工作中发挥了重要作用，也为公司其他成本管理提供了借鉴经验。财务部作为公司价值管理的重要部门，财务管理是是企业实现基业长青的重要基础和保障，必须紧跟时代发展趋势，充分利用信息技术手段，发挥财务作为天然数据中心的优势，推进财务管理数字化转型，要不断推进业财信息对接和整合，加强数据源端治理，提升数据质量，激活数据价值，实现业财一体化管控和协同优化，不断提升公司价值创造能力和全要素生产效率，有力支撑公司战略落地和高质量发展；财务人员要在数字化转型驱动下，加快走出传统财务核算和管理舒适区，推进思维转变和岗位职责变革，充分运用数字化工具建立集约、高效、高质的财务核算、管理、支撑机制，在决策支持、高效运营、风险控制等方面有效释放财务专业潜能。