聚焦“四化”目标 构建四大机制 浙江财开探索推进“价值创造型”财务管控体系建设

　　浙江在线12月4日讯（通讯员 章荣忠）财务管控在国有企业集团化管控中处于基础地位，承担着为战略管控、运营管控提供数据支持、辅助决策的重要职能。今年以来，浙江财开坚持以党史学习教育为动力，发挥党建统领作用，从体制机制顶层设计上下功夫，探索推进以价值创造为核心的财务管控体系建设，进一步推动党的领导和公司治理的有机统一，业财一体化发展取得初步进展。

　　聚焦财务资源配置“最优化”，探索构建以价值创造为依据的绩效考核机制。针对公司资产多元、历史债权情况复杂的特点，做好资金、资产和资源营运能力的分析测算，根据三大业务板块总体方向，尽可能合理配置财务资源，努力培育板块核心竞争力和自我平衡力、自我发展力。发挥考核指挥棒作用，按照“一企一策”的原则，根据不同板块资产和业务特点，探索建立个性化的业绩评价体系，激励子公司自主创造价值。注重财务资源布局分析测算，根据发展周期和市场变化，及时关注资产结构、板块结构、资产收益率、风险等因素分析，动态调整和规划资源配置布局。

　　聚焦资信管理“集中化”，探索构建以公司资金池为基础的资金统管机制。探索构建公司“资金池”，未来将实施资金集中管控，引入财资管理平台，统一归集子公司账户的沉淀资金，强化公司现金流管理。策划建立公司资金结算中心，未来子公司账户日常生产经营支付在备用金中解决，大额资金支付向公司财务线上请款，自有资金不足时支付一定融资成本后可向公司资金池申请透支。科学筹划资金运作，充分利用公司优质信用实行集中化融资策略，发挥规模优势统一开展资金增值运作，降低资金成本，提高资金收益。严格落实公款竞争性存放相关规定，以利率为唯一评价标准优化招标方案，既坚决斩断利益输送的通道，又取得了良好的资金收益，实现“廉”“效”双丰收。

　　聚焦会计核算“共享化”，探索构建以财务共享为核心的公司财务管控机制。围绕财务制度共享，努力将公司全面预算管理制度、会计核算政策、费用开支控制标准等制度穿透到子公司，公司上下实行一致的会计政策、费用开支标准和预算控制手段，保证会计信息的一致性。围绕财务核算系统共享，加快公司财务核算系统升级，力争实现多层级母子公司统一核算，动态监控公司财务数据，提高合并报表等财务工作效率。围绕财务人力资源共享，根据人员规模、会计核算业务量等实际推行会计集中核算或会计负责人委派制度，有效集约财务人力资源、管控会计信息质量。

　　聚焦业务赋能“专业化”，探索构建以价值创造为导向的财务支持决策机制。探索专业化管理资金头寸，动态掌握各业务板块的资金使用计划，合理安排资金调度和增值运作活动，满足生产经营和投资运营的需要。探索专业化融资策略，拓展多元化融资渠道，开展债券评级试点，发展金融战略合作伙伴，结合公司战略规划适时启动融资。探索专业化咨询服务引入，建立税务咨询、资产评估、尽职调查等财务类中介服务机构库，为各板块开展投资、并购重组、资产运营提供支撑。注重加强财务人员业务培训，提高财务部门专业化素养，全方位提升财务部门支持决策能力。