浙江农商联合银行财务数字化转型助推高质量发展

摘要

　　随着数字技术日益成熟，业务日趋复杂，深化数字化转型已成为推动金融业高质量发展的一道必答题。作为浙江省内最大的银行业金融机构，浙江农商联合银行深知数字化转型的重要性，把财务数字化转型作为财务工作提质增效的“制胜一招”，以财务数字化转型助推全省农商银行系统高质量发展。本文将结合浙江农商联合银行系统数字化转型背景，从大平台、数智化、差异化三个维度，介绍浙江农商联合银行在深入实施“八八战略”，推进财务数字化转型，构建一流财务管理体系工作中的做法。最后，以数据做支撑，展示了浙江农商联合银行财务管理系统助推数字化转型的成效，并分享了急用先行、开放包容、人才转型的经验启示。

　　关键词： 大平台 数智化 差异化

　　浙江农商联合银行系统财务数字化转型背景

　　浙江农商联合银行下辖82家县级法人行社，其中包括1家农村信用联社、81家农村商业银行，拥有网点4100余个，丰收驿站1万余家，村级金融服务点2万余家，员工5万余人，资产规模超5万亿元。作为浙江省内网点人员最多、服务范围最广、资金规模最大的金融机构，传统财务管理体系已无法满足管理需求，并逐渐呈现出以下三重“瓶颈”。

　　（一）财务工作效率低下。我行约40%的营业网点和绝大多数丰收驿站位于乡村。传统财务管理体系下，财务数据依赖纸质流转，流转时间长，时效性低，财务工作效率受限，该问题在地处山区、海岛的县级法人行社尤为突出。

　　（二）财务数据运用不足。82家县级法人行社所在地区、发展规模存在较大差异，财务工作习惯和财务管理水平各有不同。在传统财务管理体系下，由于缺乏标准化、互联互通的数据体系，数据流通活力不足，存在大量沉睡数据和低质量数据，数据水平难以满足我行精细化管理需求。

　　（三）财务风险较难管控。财务工作作为企业风险的“高发区”，风险控制至关重要。传统财务管理体系大多依赖人工进行风控，存在着信息不对称、成本高昂、时效性差、效率普遍低下等问题，已经难以满足我行风险精准管控要求。

　　财务数字化转型做法及亮点

　　为打破三重“瓶颈”，浙江农商联合银行积极响应党的号召，贯彻落实“八八战略”，以数字改革破解发展难题，以数字赋能提高管理效能。我行于2020年启动新财务管理系统建设，并于2021年1月正式投入使用。至今，新财务管理系统已历经三期建设，提供报账管理、工作流管理、移动APP等14个功能模块，连通行内核心、支付等系统、行外“浙里办票”项目。通过多模块交互、跨系统联动，新财务管理系统已实现报销、资产、档案管理等财务管理重点内容的线上化、移动化、规范化，形成具有农信特色的以下三大亮点。

　　（一）大平台

　　浙江农商联合银行坚持“小法人、大平台”模式，专注于做系统内县域小法人银行“做不了、做不好、做好了不经济”的事。秉持该宗旨，财务管理系统坚持“大平台”定位，帮助行社解决财务数字化转型中“做不了、做不好、做好了不经济”的问题。通过建设统一数据标准、标准化模块功能的平台性财务管理系统，有助于达到以下三方面成效。

　　1.发挥研发规模效益。浙江农商联合银行整合全省农商银行系统资源，集中力量研发财务管理系统，有效防止行社在系统开发上“各自为战”，减少一行一系统、重复性开发等现象，极大降低行社的科技开发成本，助力行社减负降本。

　　2.拓展政银合作空间。作为县域小法人，单家行社难以直接对接省级政府部门获取相关业务数据。财务管理系统积极发挥省级大平台的服务功能，整体对接省税务局、省财政厅等省级政府部门，打通了不同部门、单位之间的数据流通堵点。2021年9月，我行主动与省税务局研讨需求，获准纳入浙江省数字政府“浙里办票”重大应用全省第一批试点单位，实现发票一键录入、联动查验等功能，帮助全省行社实现发票管理税企直连和发票全生命周期智能管理，全面提升全省农商银行系统财务管理数字化水平。2023年，我行积极推进电子凭证会计数据标准深化试点工作，纳入省财政厅第一批深化试点单位。财务管理系统积极完成接收端改造，打通浙里办票财政端接口，为全省行社提供试点电子凭证全流程处理的技术支撑。

　　3.激发财务数据活力。目前，新一代财务管理系统已全面实现全省农商银行系统全覆盖。实现财务数据标准化，为后续做深做细财务分析、强化财务风险管控打下了坚实的基础。目前，已支持面向管理会计系统和绩效系统等诸多管理类系统输出涵盖人工成本、管理成本、折旧摊销成本在内全成本数据，为评估各条线、业务和产品的成本盈利情况分析提供数据支持。

　　（二）数智化

　　财务管理系统持续推进财务管理各环节数字化，以系统赋能财务工作提质增效，提供发票智能管理、移动报销、电子档案等功能，打通财务管理全流程数字化的“最后一公里”。

　　1.“一键式”发票智能管理。

　　发票管理作为数字化报销流程中的第一环，也是企业涉税风险管理的源头。在传统财务管理系统中，手工录入发票耗时长，准确率低，手工查验环节存在较高的道德风险。为解决该问题，2021年9月，我行主动申请作为第一批试点单位接入“浙里办票”项目，实现发票管理税企直连，提供一键录入发票、自动查验发票真伪、发票电子原件一键获取等功能，不仅减轻录入的工作负担，还显著提升发票管理的准确性、合规性。目前，财务管理系统在自动查验和原件一键获取的基础上，新增OCR识别功能模块，实现自动提取图片、PDF、OFD格式报销凭证中的信息，报销凭证扫一扫自动录入，从而减少用户录入火车票、航空行程单等“浙里办票”未覆盖的常见报销凭证的工作量，进一步完善发票录入便捷性。

　　2.“掌上办”提升用户体验。

　　制单、审批作为报销流程的中间环节，也是非财务人员参与最多的环节。为方便非财务人员的使用，财务管理系统以便捷性为原则，努力减少用户的使用门槛，提升整体使用体验。2022年，我行财务管理系统将发票录入、制单、审批等功能移植至我行浙江农商人移动APP中，打破原有空间限制，缩短审批流程中周转时间。2023年，我行深挖移动端使用场景，对普通费用报销单、差旅报销单两种常用报销单据界面进行优化，重构单据填写逻辑，新增多项控制校验，支持部分高频场景下的单据智能填写，简化用户操作，提升使用体验感。同时，财务管理系统持续拓宽移动审批支持的业务场景，新增支持收款单、资产分配出库、资产交接等单据审批，向移动审批“全覆盖”更进一步。

　　3.数字助推档案管理新模式。

　　电子会计档案管理是数字化报销流程的最后一块拼图。为解决传统纸质归档中人工成本高企、存放空间浪费、检索困难等问题，我行大力开发电子档案模块，搭建档案管理全生命周期的一整套管理流程，从档案整理开始，历经立卷、归档、移交、接收、鉴定销毁等环节，支持借阅、提供到期提醒、下载申请以及统计查询等配套功能，实现档案资料自动归档、档案数据高效利用、档案审计快捷追踪、档案保存长期安全，为财务管理数字化转型打通“最后一公里”。

　　（三）差异化

　　1.打造行社专属线上化流程树。

　　搭建工作流模块，支持各行社审批流程个性化、差异化需求。支持自定义不同单据类型的审核环节，配置相应审核角色，行社通过拼接审核环节和审核角色的方式，生成一条独一无二、符合行社自身财务管理特色的审批流程。同时，工作流模块还聚焦单家行社内部的流程差异化，针对报销金额、归属部门、报销项等可能影响审批流程的关键因素，支持行社配置校验标准，搭建不同的流程分支，让系统自动判断后续审批流程，将单一、固定的审批流程转换为多分支、智能化的“流程树”。

　　2.构建行社专属定制化费用账。

　　我行财务管理系统提供辅助项管理服务，支持行社定制辅助项，将每一笔费用打上辅助项标签。结合辅助明细账功能，提供辅助项维度的数据查询，帮助行社根据自身需求进一步细化费用管理维度，助力打造专属定制化的费用管理体系。

　　财务数字化转型成效

　　（一）“数据跑”代替“员工跑”

　　浙江农商银行系统拥有网点4100余个，覆盖浙江全省所有乡镇和绝大多数行政村。传统的财务管理体系下，各网点产生的单据、会计凭证都需送到总行审批、归档，造成会计凭证流转既不经济，也不及时。以青田农商行为例，该行各网点与总行的距离合计约757.8公里，网点数量39个，网点与总行平均距离19.4公里。换句话说，一张单据、凭证的全流程管理至少要走过19.4公里。自该行2023年6月份开始实施新一代财务管理系统后，实现了以电子单据代替传统纸质单据，以移动审批代替签字审批，以电子档案代替纸质归档，以“数据跑”代替“员工跑”。截止2023年10月，青田农商行在财务管理系统中已完成约1100张单据，产生共计6087张电子凭证，相比传统纸质流转，财务数字化让该行员工半年内少跑共计约11.8万公里，切实提高财务工作效率，减轻基层员工负担。

　　（二）“自动录”代替“员工录”

　　通过对接“浙里办票”项目，我行系统已支持自动获取增值税专用发票、增值税电子专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税卷式发票、通行费发票、通用机打发票、冠名发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、全面数字化电子发票等共11种类型增值税发票和非增值税发票；截至2023年10月底，系统内使用发票自动查验功能用户数达3904人，自动查验发票数量超48万份，约71%的发票通过系统自动查验。传统模式下，一名熟练的财务人员手工录入发票并在增值税发票查验平台查验一张发票的时间约为240秒，而我行财务管理系统中，一名普通员工自动带回并联动查验一张发票的时间仅需10秒，缩短96%，年合计节约时间约30667个小时，节省至少85万元的人工成本（按2022浙江省金融业私营单位在职职工平均工资166659元计算）。因此，财务管理系统于2022年荣获浙江农商银行系统“数智化 赢未来”创新大赛创新奖，得到省行、各行社的一致认可。

　　现阶段，我行财务管理系统还支持OCR识别增值税专用发票、增值税电子专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、全面数字化电子发票、火车票等9种增值税发票和非增值税发票，支持识别JPG、PNG、OFD、PDF四种格式，识别仅需1秒，准确率高达99%。以差旅报销中高频票据火车票为例，传统模式下，一名熟练的财务员工手动录入火车票票面信息的时间约为45秒，而普通员工通过OCR识别自动录入票面信息的时间仅需2秒，缩短95%。截至2023年10月底，系统内已录入火车票40843张，已帮助行社节省约487个小时。财务管理系统发票智能管理功能解放财务人员生产力，降低发票录入的门槛，为未来实现全员报销提供技术支撑。

　　（三）“系统理”代替“员工理”

　　自2023年2月财务管理系统电子档案功能正式开放以来，已有26家行社使用电子档案，完成1623次立卷、2147次整理、1382次归档，共计713795张电子凭证。会计档案数字化不仅极大地减少纸质档案管理的工作量，还为行社节省原有的纸质档案保管空间及费用。以余杭农商行为例，该行已实现电子档案单套制管理，每月档案管理所需时间从5天简化为1天，工作效率提升约80%，人力和物力资源得到了极大节约，为实现更高效的财务管理奠定基础。

　　（四）“系统控”代替“员工控”

　　针对财务工作中风险高发地带，我行财务管理系统提供应收应付账龄管理、预算阈值自动预警、发票异常状态预警等风险防控功能。以最常用的发票异常状态预警为例，销售方先开后废、恶意红冲发票屡屡发生，员工定期全量排查难度过大，无法有效做好风险防控工作。我行财务管理系统通过浙里办票，每日检测发票状态，对涉及异常状态发票的单据进行首页提醒，及时告知相关财务人员，实现发票风险管理的自动控制。截至2023年10月底，财务管理系统已预警1997张异常状态发票，减轻员工风控工作负担，避免“员工控”产生的人为风险，确保财务工作合法合规。

　　（五）“数据共享”代替“数据孤岛”

　　财务管理系统积极推进业财融合，重视系统间数据共享，发挥财务数据价值。目前，系统已为管理会计、绩效管理系统等多个省级服务平台提供数据支持，助力深化省级服务平台数智化提升和价值化焕新，推进全系统高质量发展。

　　经验启示

　　（一）坚持急用先行，分步推进财务数字化转型。

　　企业在逐步推进财务数字化转型的过程中，应坚持急用先行原则，分清问题轻重缓急，优先解决财务运营工作中影响大、需求急的问题，方能迅速取得明显成效，提振企业转型信心，为下一步转型工作注入动力。以我行为例，财务管理工作涵盖费用管理、资产管理、档案管理等诸多内容，我行在制订项目实施计划时，采取分步上线策略，将差旅报销、流程个性化定制、移动审批等行社需求急迫的内容列入首期开发项目中。项目上线后明显节约了行社人力成本，压缩了系统操作时间，得到了行社广泛好评，为后续年度持续推进该系统的预算管理、固定资产管理、档案管理等全量功能上线实施打下基础。

　　（二）坚持开放包容，打造互联互通数据生态体系。

　　现阶段，各业务条线使用多个不同的信息系统。数据口径不一、沟通困难，导致系统间往往相互独立，数据存在孤岛现象。数据作为企业重要生产要素，“数据孤岛”不仅限制数据活力，阻碍数据价值释放，也影响企业的整体运营效率。应当借助财务数字化转型，坚持开发包容原则，积极打通各系统间的数据交互，打造互联互通的数据生态体系。例如打通人力系统，实现薪酬自动发放；打通集采系统，实现合同实时联动等。开发能力强的企业还应积极对接外部系统，主动参与最新的财务数字化转型相关试点工作。借助“外力”，不断优化和完善自身的财务数字化转型，积极发挥数据价值，例如我行主动对接“浙里办票”，实现税企直连和发票智能化管理。

　　（三）坚持人才转型，提升财务人员素质能力。

　　随着财务数字化转型的推进，传统的财务岗位和职能将逐渐被信息系统和人工智能所取代，倒逼财务人员从账房先生的角色转变为军事参谋的角色。财务人员要持续学习科技前沿，掌握数据分析和可视化工具，提高自身的数字化素养和技能水平，实现技财融合。同时，财务人员还要积极学习企业业务知识，深入理解企业战略目标、计划，学会跳出“财务”看“财务”，实现业财融合。