杭钢资金管理数智化转型之路—加快推进集中型司库体系建设

摘要

　　在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的背景下，为进一步加强集团内部资金集中管理和提高资金使用效率，更好地向成员单位提供财务管理服务，推动集团新一轮高质量转型发展，司库体系已是集团型资金管理升级转型的必然趋势。

　　本文从夯实制度建设、搭建司库体系总体架构和数智化转型主要内容三方面论述杭钢集团加快推进集中型司库体系建设的举措，现阶段明确司库建设方向，搭建司库体系建设基本框架，着手构建并统一“资金池”，实现资金可视化和智能分析，强调了构建与集团发展相适应的司库体系，强集中、重激励的管理思路，科学的制度建设和有效的信息化系统支持。杭钢集团坚持司库体系高水平设计、高质量建设、高效率运行，走出具备杭钢特色的资金管理数智化转型之路。

　　关键词：司库建设 资金管理

　　背景

　　杭钢集团创建于1957年，历经三次创业，实现了从“炼钢”向“炼数”的蜕变，聚焦创新深化、改革攻坚、开放提升，奋力打造世界一流企业，目前已发展成为一家以钢铁智造、现代流通为战略优势产业，以节能环保、数字科技为战略性新兴产业的“2+2”产业格局的大型现代企业集团，产业发展“四轮驱动”驶入快车道，积极推动数智化转型，连续两年入围世界500强。杭钢集团有成员单位240余家，其中上市公司2家，分别为杭州钢铁股份有限公司（600126）和浙江菲达环保科技股份有限公司（600526）。

　　党的二十大报告作出了加快建设世界一流企业的战略部署，财务管理是企业管理的中心工作，建设世界一流企业，必须要创建世界一流的财务管理体系。而资金管理是财务管理的核心，资金等金融资源管理是司库管理的主要内容。国务院国资委印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，要求加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、借款与担保管理等重点业务纳入司库体系，为国有企业建设司库体系，加强资金管理，指明了方向，提供了遵循。

　　近年来，杭钢集团统一管理资金来源和流向，严控资金风险，已取得初步成效，基本实现资金“看得见，管得住，调得动，用得好”，积极探索资金管理升级之路，坚持提质增效，提升持续发展力，坚持改革创新，增强企业竞争力，将司库体系建设作为世界一流企业和一流财务管理体系建设的重要支撑之一，充分挖掘金融资源价值，加快建设具有高标准、高水平、高质量的司库体系，走出具有杭钢特色的资金管理数智化转型之路，助推集团数字变革的蓝图目标。

　　具体做法

　　（一）夯实集团司库体系的制度建设

　　完善司库管理制度，明确司库运作规范。杭钢集团按照系统与制度“同步建设、同步制定”的原则，建立了以“总体制度、业务制度、通知文件”构成的多层次司库管理制度体系，先后制定11项制度，涵盖资金存放管理、资金信用输出管理、战略合作银行管理、担保与融资管理、商业汇票管理、金融衍生品管理等制度，夯实制度建设，初步制定科学合理的司库管理制度，保证资金风险可控，来源可溯。

　　构建司库组织架构，建立高效协作机制。杭钢集团以强有力的制度建设为抓手，严控资金管理风险，提高资金管理效率，明确各部门职责与协作机制，合理调配集团资源，优化金融资源配置，实现效益最大化。在制度建设的基础上，按照业务流程和责任主体，明晰各事项的操作流程，梳理所有财务管理制度、部门职能，明确到每个节点每个岗位每个人，制作流程图，为后续集团数字信息化做准备，实现管理制度化、制度流程化、流程信息化。

　　（二）搭建集团司库体系总体架构

　　杭钢集团以“资源更集中、管理更集约、风控更全面”为目标，围绕“资金运作、资金筹措、资金创效”，依托集团资金中心，搭建司库管理平台，通过全方位、全流程、全周期的风险管控，设置X项职能，形成“1+3+X”的司库体系，主要内容包括2个集中，4项统一，2个全面。

　　杭钢集团司库体系整体框架图

　　信息化平台是司库体系的基本保障，由杭钢集团总部牵头搭建，确保各项工作有序展开。近年来，杭钢集团从财务管控体系建设到逐步推进一体化智能化管控平台建设。目前，杭钢集团以集成、智能、可靠为指引推进司库信息系统建设，增强信息系统建设的前瞻性，做好软、硬件产品选型和系统软件商选定的前期调研工作，梳理现有资金管理模块的使用情况，抓出重点问题，制定解决方案，从系统设计、软件功能、硬件设备、数据结构等方面研究确定信息系统建设总体方案。该方案需整合一体化管控平台、大额资金监控预警、银行账户管理等三大基础系统模块，升级资金收支预算管理、资金结算管理以及债务融资与担保管理模块，完善新开发上线的货币类衍生业务管理模块，最后是补足司库体系建设缺口模块。在信息化建设过程中要统一司库体系与业务系统的接口，不断推进信息系统兼容互通、数据共享，不断增强系统的兼容性、适应性和扩展性。

　　（三）集团司库数智化转型主要内容

　　1.两个集中

　　账户集中管理，杭钢集团将境内外各级账户全量纳入司库体系，并利用数字系统平台对所有账户进行全生命周期规范化管理。账户管理集权制，一方面资金管理中心统一管控公司境内外各级账户开销户流程、账户备案，银企沟通等，严格控制银行账户数量，定期开展低效、无效银行账户清理，及时注销风险账户与无明确用途账户；另一方面加强银企合作管理，规范合作银行准入机制，优化合作银行伙伴资源。账户信息清晰可视，根据公司资金监管要求，合理扩展银行账户直联渠道，提升银行账户银企直联覆盖率，通过数字系统平台实现账户全量信息可视，实时监控银行账户余额、交易明细与资金流向，及时掌握资金情况与异常变动。

　　资金集中管理，一是提高资金归集积极性，充分发挥资金池规模效益，通过提高子公司资金收益，变被动归集为主动归集；二是统一“资金池”，集团下属杭钢股份和菲达环保2家上市公司，由于监管独立性要求，通过自身资金平台开展资金集中；三是账户余额全面可视，配套上下级内部账户管理体系，依托20余家合作银行账户直联，服务于内部资金归集、下拨核算。根据资金计划设置规则启用调拨，提高归集资金使用效率，实现资金合理调度、余缺互济，从而有效减少外部借款，降低整体融资成本。

　　2.四项统一

　　统一授信，结合集团产业发展需要，与战略合作银行开展全面授信业务合作，集团及下属子公司银行授信均要求纳入集团综合授信实行统一管理。

　　统一融资，充分发挥公司整体信用优势、良好的银企关系，开展融资利率市场化竞价。通过建设完善司库体系的信息化平台，对融资业务实行全线上化管控。

　　统一调拨，按照“年预算、月平衡、周调度，日安排”的原则，统一调拨资金，开展资金集中管理服务。实时动态调整集团内借款利率，助力集团各产业发展。

　　统一担保，通过融资担保模块，担保办理实行逐笔审批和总额控制，实现全流程化管理。担保费实行分类、差异化管理，按季计收，担保费率结合考核适当调整。

　　3.两个全面

　　全口径预算管控，依托统一核算系统，集团及下属全资、控股子公司严格按照全面预算管理要求，编制年度资金预算。年度资金预算包括资金收入预算、资金支出预算、融资担保预算、集团内资金关联往来预算等。（1）年度资金预算审批。每年四季度，由集团财务资产管理部编制下一年度资金预算方案，报集团分管领导审核，经预算管理委员会审议后，再报集团董事会审议通过后实施。（2）预算外单笔单批。对所属单位非年度预算额度内的资金拆借和担保实行单笔单批，根据集团“三重一大”决策，报集团董事会或总经办会审议，经批准后实施。（3）严控八倍限额管理。根据集团整体战略部署、各单位经营现状等测算，严格执行不超过实缴资本8倍以上的信用输出，核定下年度对所属单位的年度借款和担保预算额度，报集团董事会审议。（4）后期跟踪智能管控。根据集团年度资金预算，监督下属子公司的资金收支情况，分析月度资金收支情况。集团上线融资担保模块，通过信息化手段对担保限额等进行智能化管控，有效控制信用输出风险。

　　全方位风险防范，监管资金内控关键环节，加强票据、印章、网银U盾的使用和保管；强化资金业务的岗位和职责管理；实行不定期轮岗。实行银行账户全周期管理，严格开销户审批，跟踪账户使用情况；及时清理银行账户。扩大银企直联范围，银企直联闭环连接企业财务系统和银行系统，实时监控并随时查到账户交易明细、收付交易状态。加强资金预算管理，严格执行年度资金预算，超预算事项实行单笔单批，根据集团“三重一大”决策程序，经批准后实施。加强系统监测预警，上线并运行大额资金监控预警系统、资金信用风险监控系统、债务风险管理监测系统和货币衍生业务管理系统等。定期开展财务检查，以3年为一周期，对二级管理单位进行全覆盖的财务检查，检查下属单位资金内控制度执行情况，对资金管理重点领域、重大风险加强检查，不断提升资金管理水平。严格落实定期报告和专项报告制度，外派财务负责人定期报告企业财务状况、资金状况等，确保集团及时掌握资金方面重要情况。

　　管理成效

　　杭钢集团结合实际发展需求，通过对司库体系建设的积极探索与实践，司库体系建设已见成效，资金管理数智化水平逐步提升。

　　（一）坚持集中管理，加强集中管理力度，实行激励政策提高积极性，着手构建统一“资金池”。

　　近年来，杭钢集团制定并下发《“三重一大”决策制度实施办法》《资金管理办法》《担保管理办法》《杭州钢铁集团有限公司重大贸易业务管理办法》《进一步强化商贸企业信用输出管理的通知》《金融衍生品管理办法》等11项制度。上述司库体系相关管理制度规范了资金业务执行标准，为子公司在资金相关工作提供了依据，设定了指标，保证资金风险可控，来源可溯。一是资金管理水平持续提升，月均资金集中度达到90%，充分发挥资金池规模效应，资金收益显著；高效利用内部资源，减少子公司银行贷款月均35亿元，降低集团带息负债约30%；持续提高银企直联上挂率，优化资金结算和集中管理，已实现20家合作银行账户直联，基本实现银行账户全面可视。二是融资管理水平持续提升，持续加大与战略银行的合作力度，杭钢集团综合授信额度超1100亿元，充分发挥融资平台作用，为集团“2+2”产业发展提供坚实的保障。通过统一授信，统一融资，统一调拨，统一担保，大幅降低外部融资成本，提高市场竞争力，年均可节约财务成本约1亿元。

　　（二） 坚持产业支持，拓展高效融资手段，创新资金管理实现新跨越，统一管理授信融资。

　　建立境外融资平台助力流通产业高质量发展。杭钢集团长期保持与国内外金融机构开展动态信息交流，通过多种融资手段，拓展境内外低成本融资渠道。为提高商贸成员企业的核心竞争力，发挥协同效应，建立境外融资共享平台机制，充分发挥了富春有限公司和旭石（新加坡）公司2个境外融资平台功能，境内外联动经营，共享融资资源，统筹管理集团资源。创新降本增效管理模式，依靠境外融资平台降低融资成本，采取有效考核绩效等一系列激励措施，鼓励子公司开展国际贸易，并通过提高境外融资额度，进一步提升效益。2020年-2022年两年期间，通过境外融资平台累计降低融资成本超1.8亿元，提升流通板块企业国际贸易竞争力和盈利能力，助力集团公司进入世界500强。

　　创新融资方式支持新兴产业做强做大。发行省属国企首单水务类ABS，系浙江省省属国有企业首单“绿色”基础设施类水务资产证券化产品；发行杭钢集团首期公司债，创下2021年以来浙江省同期限公开发行最低利率；发行省首单上市公司科创绿债，系浙江首单上市公司科创绿债、浙江首单国有企业科创绿债，提升菲达环保市场竞争力；支持集团重点项目资金，庆元抽蓄项目67亿元融资银团落地，系集团首个融资总额最大、融资期限最长的项目银团；发行上百亿超短期融资券，有力保障集团资金周转需要。

　　（三）坚持风险防控，加快整合资金模块，打造资金体系线上化管理平台。

　　资金监控能力增强，通过银企直联对子公司账户余额及交易明细的自动查询，实现了银行账户分布及余额可视、资金收支信息可溯。风险识别能力提高，新上线运行金融衍生业务风险管理信息系统，线上化管理货币类衍生业务全流程，提高衍生业务风险管理和风险监测的信息化、智能化水平。管理预警效能显著，通过账户管理、融资管理等系统模块，实现账户预警、融资风险提示、信用输出预警等，进一步提高管理水平。

　　经验与启示

　　杭钢集团司库体系建设工作从制度体系、流程优化、业务创新和数据治理四方面展开，执行落地过程中得出以下经验和启示。

　　（一）工作机制是司库体系的有力支撑

　　杭钢集团领导充分重视司库体系建设，组建专项小组为司库体系建设提供有力支撑。司库建设需摸清集团现实情况和未来需求，构建与集团产业发展相适应，与集团资金管理需求相匹配的司库体系。针对集团司库建设工作计划，挂图作战，强化计划刚性执行与落实。

　　（二）制度建设是司库体系的重要指引

　　完善管理机制，从制度上明确数智化监管的重要性，确保数智化监管的可行性；优化流程管理，通过制度建设实现管理手段明晰化，工作流程标准化，杭钢集团资金管理以强集中、重激励为主，明确集团和子公司是一体的，设立有效的激励政策，为子公司提供有力资金保障。加强风险防控，在制度上构建风险预警机制，明确风险管理原则，降低资金风险。

　　（三）数智化建设是司库体系的必要保障

　　司库体系的运行需要强有力的信息化建设，建设有效系统平台，提高管理效率。首先构建司库数据资产，形成统一平台、统一入口、兼容互通的司库数据库，实现数据可视化；其次依靠信息化系统对司库数据库进行智能化分析，提供决策支持;最后通过标准化的系统建设和接口建设，满足各产业信息化建设需要，便于整体司库体系的搭建和运行。